01.05.2024
538-24-09
א.ג.נ.,
הנדון: דוח אישי על ההכנסות לשנת 2023
כידוע לכם יש להגיש לשלטונות מס הכנסה את הדוח לשנת המס 2023 (1.1.23 – 31.12.23) עד ליום 31.07.2024.
לצורך הכנת הדוח יש להכין את המפורט להלן: (1) (2) – ראה הערותינו בסוף המכתב
- ספר התקבולים והתשלומים.
- המסמכים שעל פיהם נרשם ספר התקבולים והתשלומים (חשבוניות מס, קבלות וכו’)
- העתקי הדוחות בגין תשלומי ניכויי שכר מעובדים (טופס 102 וטופס 126) וכן דוחות ניכויי מס מספקים ונותני שירותים (טופס 856).
- פוליסות ביטוח: רכב, עסק, אחריות מקצועית וכד’.
- מסמכים להוכחת הוצאות שלא נתבעו במשך השנה ורלבנטיים לדוח השנתי כגון: חשבונית על רכישת רכב, נסיעות עסקיות לחו”ל, שיפוי מחברת ביטוח, אישור מהבנק על תשלום עמלות, ריבית ודמי ניהול ששולמו וכו’.
- רשימת המלאי ליום 31.12.2023 (כמויות ומחירי עלות).
- אישורים שנתיים על מס שנוכה במקור ע”י לקוחותיך.
- אישורים על הפקדות לקרן השתלמות לעצמאים, לקופות גמל, קרן פנסיה עבורך ועבור בן/בת הזוג.
- במידה והעסק משלם דמי שכירות – נא להמציא אישור על ניכוי מס במקור מהתשלומים למשכיר, או אישור “פטור” שהמציא לכם המשכיר וכן המציאו פרטים על גובה דמי השכירות המשולמים.
- טופסי 106 על הכנסה ממשכורת (שלך ושל בן/בת הזוג).
- פרטים לגבי הכנסות נוספות כגון: דמי שכירות, ריבית, תגמולי מילואים, דמי לידה, אבטלה, הכנסות מהשכרת דירות למגורים כולל הכנסות פטורות ממס.
- אישור על תשלומי פרמיה לביטוח חיים + אובדן כושר עבודה.
- אישורים/קבלות על תרומות למוסדות מוכרים.
- אישורים לגבי תמיכה בבני משפחה (ילד, בן זוג, הורה) הנטולים יכולת פיזית לקיים את עצמם, ופרטים לגבי תשלומים עבור אשפוז במוסד ע”י מגיש הדוח או בן זוגו.
- אישור קבלת גמלת ילד נכה מביטוח לאומי.
- אישור לגבי ילד בעל ליקויי למידה – אישור ועדה השמה.
- אישור סיום לימודים לתואר אקדמאי / תעודת מקצוע.
18. טופס 867 – אישור מהבנק ו/או מחברת ניהול תיקים על רווחים/הפסדים מניירות ערך בשנת 2023 ופרטי המס שנוכה, ועמלות השונות ששולמו.
19. פרטים על הכנסות מחו”ל: עסק, שכ”ד, ריבית, דיבידנד, הכנסות מניירות ערך
שמוחזקים בבנקים זרים, קיצבאות, רווחי הון וכד’.
- פרטים על החזקות בחברות בחו”ל, שיעורי ההחזקה ופרטים לגבי החברות המוחזקות.
נא ארגנו את החומר הנ”ל והעבירו אותו למשרדנו בהקדם.
אנו לשרותכם בהסברים נוספים ככל שיידרש.
- באם הינך שכיר בלבד התייחס לסעיפים 10 ואילך.
- באם משרדנו מנהל עבורך את מערכת החשבונות, אזי סעיפים 1 עד 3 אינם רלוונטים.